Финансы

2 января

Налог на вклады в 2023 году

Размер налога на вклады в 2023 году. Как рассчитывать налог на вклады для физических лиц самостоятельно.

автор Моника Микаия

В 2023 году вступают в силу новые правила по налогам на вклады. О том, какие произошли изменения и что теперь ждет россиян, предлагаем узнать далее.

Изменения по налогам на вклады в 2023 году

Поправки в законодательство, касающиеся банковских вложений под проценты, вступили в силу с 2021 году. Согласно этим изменениям, граждане обязаны уплачивать налоги со своих доходов по вкладам за предыдущий год в следующем году. Предполагалось, что по новым правилам россияне начнут платить уже в декабре 2022 года. Однако в марте 2022 года президентским указом всем гражданам предоставлялась налоговая льгота – НДФЛ по вкладам за 2021 и 2022 годы платить не нужно.

Начиная с 2023 года, такая льгота перестает действовать. Всем россиянам, которые имеют депозиты в банках или планирующим их открывать, необходимо ознакомиться с новыми правилами налогообложения. При подсчете дохода следует закладывать налоговые отчисления в прибыль, так как продлевать льготы не будут.

yandex_ad_1

До 2021 года отчисления по банковским вкладам облагались налогом в случаях, если процентная ставка депозита превышала ключевую на 5 п. п. В этом случае владельцам этих сбережений следовало уплатить 35% от прибыли.

С вступлением в силу новых условий резиденты и нерезиденты РФ будут платить НДФЛ (в настоящий момент – 13%) от суммы дохода, который превышает установленный законом необлагаемый минимум. Правило о превышении ставки на 5 п. п. больше не действует.

Читайте также: Единое пособие на детей в 2023 году

Как рассчитывается необлагаемый налогом минимум по вкладам в 2023 году

Изначально правками в Налоговый кодекс предусматривалось, что минимум будет высчитываться по такой формуле – ключевая ставка ЦБ РФ по состоянию на 1 января учетного года * 1 млн руб. После мартовских изменений 2022 года учитывается максимальная ставка Центробанка на весь год. Размер суммы в рублях не изменился.

Например, если ставка регулятора составляет 7.5% и не меняется за учетный период, то необлагаемый налогом минимум составляет 1 000 000 * 0.075 = 75 000 руб. Если по вкладам гражданин получил меньше прибыли, то налог он не платит. В противном случае необходимо уплатить 13% от разницы.

Если же в течение года ставка возросла, то при подсчете налогов учитывают именно максимальное значение. Так происходило в 2022 году, когда на начало года ключевой процент был 8.5%, а в марте и апреле возрастал до 20%. Если бы действовали новые правила, то необлагаемый налогом минимум был бы 200 000 рублей.

Как подсчитать налог по вкладам

Для банковских депозитов действует правило необлагаемого налогом минимума. Если доходы не превышают это значение, то никаких отчислений не будет. В противном случае налогом на вклады в 2023 году облагается разница между этими значениями. Формула подсчета будет следующей:

(Доход по всем вкладам – Необлагаемый налогом минимум) * НДФЛ

Например, в течение года ставка оставалась на уровне 7.5%, а на депозите лежит 1.5 млн руб. под 7% годовых. Доход составит 105 тыс. руб., необлагаемый налогом минимум – 75 тыс. руб. (разница – 30 тысяч). После подстановки значений в формулу получим следующее:

(1500000 * 0.07 – 1000000 * 0.075) * 0.13 = 3900

yandex_ad_2

Владельцу вклада необходимо будет заплатить 3 900 руб. налогов (или 13% от 30 тыс. руб.).

Если же у гражданина есть несколько банковских вложений под проценты, то необходимо суммировать весь доход.

include_poll4317

Порядок оплаты налога на вклады в 2023 году

Согласно действующим правилам, налог по доходам с банковских вкладов и инвестиций граждане платят сами. Подавать документацию в налоговую не нужно, это будет сделано до 1 февраля централизованно.

В случае, если доходы по всем депозитам превысят необлагаемый налогом минимум, Федеральная налоговая служба уведомит о необходимости заплатить 13% НДФЛ. Предусмотрено, что за предыдущий год граждане уплачивают отчисления до конца следующего года. Таким образом, по доходам, полученным в 2023 году, россиянам следует уплатить налог до 1 декабря 2024.

Напоминаем, что за 2021 и 2022 годы ничего платить не нужно, согласно указу президента РФ о введении налоговой льготы на этот период.

Налоговые льготы для вкладов для пенсионеров

В настоящее время каких-либо особых условий и льгот для лиц пенсионного возраста не предусмотрено. Депутаты Государственной думы уже несколько лет обсуждают возможность освободить неработающих пенсионеров и других слабозащищенных категорий населения от налоговых сборов, но к принятию соответствующих поправок это пока не привело.

В 2023 году лица, получающие пенсию, будут платить НДФЛ по вкладам наравне с другими.

Налоговые льготы для вкладов, переданных по наследству

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы, полученные по вкладам по наследству, не подлежат налогообложению. В новой редакции закона изменений в этом отношении нет. Если же депозит получен не по наследству, а каким-то другим способом, то действуют общие плавила налогообложения.

Информацию о том, были ли у родственника банковские вложения под проценты или другие инвестиции, можно узнать о нотариуса, ведущего дело о наследстве и собирающего данные об имуществе.

Подведем итог

В 2023 году начнут действовать изменения в Налоговом кодексе, касающиеся налогов на вклады. Доходы, полученные за этот год, подлежат налогообложению, а оплатить сбор необходимо до конца 2024 года.

Финансы

6 августа

Что будет, если не платить заём в МФО: сценарии и последствия по шагам

Что грозит за неуплату займа в МФО в 2026 году: лимит переплаты 100%, правила работы коллекторов, судебный приказ, приставы и след в кредитной истории на 7 лет.

автор Катерина Кулагина

645

Когда нужно срочно взять займ онлайн, оформление занимает считаные минуты — а вот последствия просрочки растягиваются на годы. Закон жёстко ограничивает аппетиты кредиторов, но не отменяет долг. Разберём по шагам, что происходит с заёмщиком, который перестал платить, и где проходят границы дозволенного для МФО.

Первые недели: пени и лимит переплаты

С первого дня просрочки МФО начисляет неустойку. Её размер ограничен законом: не более 20% годовых от просроченной суммы, пока продолжают начисляться проценты, либо 0,1% в день, если начисление процентов остановлено.

Главная защита заёмщика — общий лимит переплаты. С 1 апреля 2026 года все начисления по займу до года — проценты, пени, комиссии — не могут превысить 100% от суммы долга. Взяли 10 000 рублей — вернёте максимум 20 000, после чего счётчик останавливается. До этой даты лимит составлял 130%.

Для коротких микрозаймов правило ещё строже: по договорам до 10 000 рублей сроком до 15 дней переплата не может превысить 30% от суммы. Дневная ставка по любым потребительским займам ограничена 0,8%.

Если человек успел оформить онлайн-займы в нескольких компаниях сразу, лимит действует по каждому договору отдельно. Общая нагрузка при этом растёт быстро, поэтому тянуть с реакцией на просрочку не стоит.

Коллекторы: что им разрешено по закону

Через один-три месяца МФО обычно подключает профессиональных взыскателей — по агентскому договору или продав долг. Продажа долга не обнуляет права заёмщика: лимиты начислений и правила общения сохраняются.

Закон № 230-ФЗ ограничивает взыскателей жёстко:

звонки — не чаще раза в сутки, двух раз в неделю и восьми в месяц;
сообщения — не более двух в день и шестнадцати в месяц;
личные встречи — не чаще раза в неделю;
время контактов — будни с 8:00 до 22:00, выходные с 9:00 до 20:00.

Угрозы, давление на родственников и разглашение долга третьим лицам запрещены. Спустя четыре месяца просрочки заёмщик вправе письменно отказаться от взаимодействия — тогда общение идёт только почтой.

Суд и приставы

По небольшим долгам МФО чаще всего получает судебный приказ у мирового судьи. Процедура заочная: приказ выносится в течение пяти рабочих дней, заседаний не проводится. У должника есть десять дней на возражение — тогда приказ отменяется, и дело рассматривается в обычном исковом порядке.

После вступления решения в силу подключаются приставы. Их инструменты:

удержание до 50% официального дохода;
арест счетов и банковских карт;
запрет на выезд за границу.

Прожиточный минимум можно защитить от списания, подав заявление приставу. Срок исковой давности по займу — три года, и продажа долга коллекторам его не сбрасывает.

След в кредитной истории

Каждая просрочка уходит в бюро кредитных историй в течение пары рабочих дней и хранится там семь лет с момента последнего изменения записи. Для банков это серьёзный стоп-сигнал: заёмщику с недавними просрочками по МФО сложно рассчитывать на ипотеку или автокредит.

Видна кредиторам и вся сопутствующая картина: передача долга коллекторам, судебное взыскание, частые заявки в новые компании в попытке перекрыться. Свежие события весят в скоринге сильнее старых, поэтому быстрое урегулирование просрочки заметно смягчает долгосрочный ущерб.

Возвращать по займу деньги с опозданием — всегда дороже, чем кажется: помимо пеней, человек платит ухудшением условий по всем будущим кредитам.

Что делать, если платить нечем

Худшая стратегия — пропасть со связи и перекрывать один долг другим. Разумнее действовать открыто: связаться с МФО и запросить реструктуризацию или пролонгацию, многие компании идут навстречу при первой просрочке. Стоит пересчитать начисления: всё, что выше лимита переплаты, требовать списать. При сумме долгов от 50 000 рублей и безвыходной ситуации есть процедура внесудебного банкротства через МФЦ.

Контроль за своей долговой картиной начинается с информации: кредитная история и рейтинг показывают, как ситуация выглядит глазами кредиторов, и помогают спланировать выход из просрочки.